Dentro de los cambios fiscales para 2022, se encuentra la nueva versión CFDI 4.0, la cual es obligatoria a partir del 1 de Julio de 2022, y será la única versión válida para generar los mencionados CFDI.
Por lo anterior, sugerimos estar preparados para su emisión, para lo cual es necesario recabar previamente los datos completos de clientes y empleados, a fin de estar en posibilidad de cumplir con dicha obligación de manera correcta y en tiempo, ya que la autoridad ha externado que no existirá prórroga para la entrada en vigor de esta versión CFDI 4.0
Para la facturación a clientes será necesario contar con la siguiente información:
- Nombre del cliente (exactamente como está dado de alta ante el SAT).
- Régimen fiscal del cliente.
- Código postal.
Para la emisión de CFDI de nómina será necesario contar con:
- Nombre completo del empleado.
- Código postal del domicilio del empleado.
Para obtener los datos mencionados de manera correcta, es importante contar con las Constancias de Situación Fiscal (CSF), para lo cual, el SAT ha establecido las siguientes herramientas para su obtención:
- A través de SAT ID en la página electrónica https://satid.sat.gob.mx/ o desde la aplicación en dispositivos móviles.
- Acudiendo el trabajador sin cita a las oficinas del SAT.
- Generando la CSF en la página del SAT en otros trámites y servicios / Genera tu Constancia de Situación Fiscal, si es que cuenta con e.firma o contraseña para poder ingresar.
Por otro lado les compartimos que el SAT ha liberado la siguiente herramienta para realizar la validación de RFC, nombre y código postal de cualquier contribuyente, ya sea de manera individual o mediante carga masiva: https://agsc.siat.sat.gob.mx/PTSC/ValidaRFC/index.jsf
Consideramos que esta herramienta será de gran ayuda para confirmar los datos tanto de clientes como de los trabajadores.
Para empresas que cuenten con 1,500 trabajadores o más, diversos gremios empresariales han publicado la opción de solicitar al SAT los CSF de sus empleados, enviando dicha solicitud al correo electrónico: cifmasivas@sat.gob.mx, mismas que serán entregadas a los trabajadores. Para lo cual, dichos comunicados refieren que se deberá:
- Enviar escrito libre firmado por el representante legal del empleador, con los requisitos establecidos del Código Fiscal de la Federación, manifestando bajo protesta de decir verdad que, los RFC proporcionados mantienen una relación laboral vigente con el Empleador.
- Anexar archivo Excel con la totalidad de los RFC de los trabajadores; en caso de tener varios centros de trabajo indicarlo por trabajador o grupo de empleados.
Cabe señalar que el SAT no ha emitido comunicado oficial alguno en relación con dicho trámite.
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Los Socios y Asociados quedamos a sus órdenes para cualquier duda o comentario sobre el contenido del presente boletín.