{"id":14872,"date":"2024-01-08T23:10:05","date_gmt":"2024-01-08T23:10:05","guid":{"rendered":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/?p=14872"},"modified":"2024-01-08T23:10:37","modified_gmt":"2024-01-08T23:10:37","slug":"nueva-obligacion-en-ee-uu-informe-de-beneficiarios-efectivos-con-fincen-boi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/nueva-obligacion-en-ee-uu-informe-de-beneficiarios-efectivos-con-fincen-boi\/","title":{"rendered":"Nueva Obligaci\u00f3n en EE.UU: Informe de Beneficiarios Efectivos con FinCEN BOI"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"14872\" class=\"elementor elementor-14872\">\n\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-016ba29 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"016ba29\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-44b3ba9\" data-id=\"44b3ba9\" data-element_type=\"column\" data-settings=\"{&quot;avante_ext_is_scrollme&quot;:&quot;false&quot;,&quot;avante_ext_is_smoove&quot;:&quot;false&quot;,&quot;avante_ext_is_parallax_mouse&quot;:&quot;false&quot;,&quot;avante_ext_is_infinite&quot;:&quot;false&quot;}\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-2fe25fd elementor-widget__width-initial elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"2fe25fd\" data-element_type=\"widget\" data-settings=\"{&quot;avante_ext_is_scrollme&quot;:&quot;false&quot;,&quot;avante_ext_is_smoove&quot;:&quot;false&quot;,&quot;avante_ext_is_parallax_mouse&quot;:&quot;false&quot;,&quot;avante_ext_is_infinite&quot;:&quot;false&quot;}\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p style=\"text-align: justify;\">A partir del 1\u00b0 de enero de 2024 entr\u00f3 en vigor en los Estados Unidos de Am\u00e9rica, una nueva obligaci\u00f3n, dicha obligaci\u00f3n consiste en un nuevo aviso de reporte de informaci\u00f3n bajo la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act o \u00abCTA\u00bb, por sus siglas en ingl\u00e9s), relativa a los beneficiarios efectivos de algunas empresas y entidades legales de dicho pa\u00eds, as\u00ed como ciertas entidades extranjeras con operaciones reguladas bajo la misma Ley.<\/p><p style=\"text-align: justify;\">La CTA requiere transparencia ante el \u00e1rea de \u201cFinancial Crimes Enforcement Network\u201d (FinCEN) del Departamento de Tesorer\u00eda americano, de la informaci\u00f3n de los beneficiarios efectivos de ciertas entidades (Beneficial Ownership Information o \u00abBOI\u00bb, por sus siglas en ingl\u00e9s).<\/p><p style=\"text-align: justify;\">El objetivo de este nuevo requerimiento de informaci\u00f3n es apoyar a combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras actividades il\u00edcitas. Es importante se\u00f1alar que la CTA no forma parte del C\u00f3digo Fiscal de los Estados Unidos de Am\u00e9rica (Internal Revenue Code), sino que es parte de un conjunto de leyes federales que requieren el mantenimiento de registros y la presentaci\u00f3n de informes sobre ciertos tipos de transacciones financieras, tal como la Ley del Secreto Bancario (Bank Secrecy Act).<\/p><p style=\"text-align: justify;\"><strong>Entidades obligadas<\/strong><\/p><p style=\"text-align: justify;\">Dentro de las entidades obligadas a presentar los reportes de BOI, se encuentran aquellas formadas bajo las leyes de los Estados Unidos de Am\u00e9rica, tales como: corporaciones, compa\u00f1\u00edas de responsabilidad limitada o cualquier entidad legal similar creada ante un Secretario de Estado o una oficina similar bajo la ley de cualquiera de los 50 estados del pa\u00eds de referencia.<\/p><p style=\"text-align: justify;\"><strong>\u00bfQui\u00e9n es un Beneficiario Efectivo?<\/strong><\/p><p style=\"text-align: justify;\">Cualquier individuo que, directa o indirectamente, ya sea:<\/p><p style=\"text-align: justify;\">\u2022 Ejerza un \u00abControl Sustancial\u00bb sobre una empresa informante, o<br \/>\u2022 Posea o controle al menos el 25% de los \u201cIntereses de Propiedad\u201d de una empresa informante.<\/p><p style=\"text-align: justify;\">Un individuo tiene \u201cControl Sustancial\u201d sobre una empresa informante cuando dirige, determina o ejerce Influencia Sustancial sobre decisiones importantes de la empresa informante. Esto incluye a cualquier alto ejecutivo de la empresa, independientemente del t\u00edtulo formal o si tienen alg\u00fan \u00abInter\u00e9s de Propiedad\u201d en la empresa informante. Las detalladas regulaciones de la CTA definen los t\u00e9rminos \u00abControl Sustancial\u00bb e \u00abInter\u00e9s de Propiedad\u00bb de manera m\u00e1s espec\u00edfica.<\/p><p style=\"text-align: justify;\"><strong>\u00bfCu\u00e1ndo se debe de presentar el informe?<\/strong><\/p><p style=\"text-align: justify;\">Respecto a la fecha de presentaci\u00f3n de los informes, hay diferentes plazos de presentaci\u00f3n seg\u00fan la fecha de registro\/creaci\u00f3n de una entidad o si hay un cambio en la informaci\u00f3n del beneficiario efectivo, de acuerdo con lo siguiente:<\/p><ul style=\"text-align: justify;\"><li>Nuevas entidades (creadas\/registradas despu\u00e9s del 31 de diciembre de 2023): deben presentar informes en un plazo de 30 d\u00edas despu\u00e9s de su constituci\u00f3n. Entendemos que hay una propuesta de normativa que permite a las nuevas entidades creadas solo en 2024 extender el plazo de 30 d\u00edas a 90 d\u00edas;<\/li><li>Entidades existentes (creadas\/registradas antes del 1\u00b0 de enero de 2024): deben presentar informes antes del 1\u00b0 de enero de 2025;<\/li><li>Empresas informantes que tengan cambios en la informaci\u00f3n reportada anteriormente o descubran inexactitudes en informes presentados previamente deben presentar informes en un plazo de 30 d\u00edas despu\u00e9s del cambio.<\/li><\/ul><p style=\"text-align: justify;\"><strong>\u00bfQu\u00e9 tipo de informaci\u00f3n se debe presentar?<\/strong><\/p><p style=\"text-align: justify;\">Dentro de la informaci\u00f3n que las empresas deben informar al FinCEN se encuentra la siguiente informaci\u00f3n:<\/p><ul style=\"text-align: justify;\"><li>Nombre completo de la empresa informante; o Nombre comercial;<\/li><li>Direcci\u00f3n;<\/li><li>Estado<\/li><li>N\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal ante el \u201cIRS\u201d (\u00abTIN\u00bb o \u00abEIN\u00bb).<\/li><\/ul><p style=\"text-align: justify;\">Hay que tener en cuenta que algunas entidades pudieran no tener actualmente un EIN, por lo que se deber\u00e1 obtener un n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal para cumplir con estos informes.<br \/>Adicionalmente, se requiere presentar informaci\u00f3n sobre los beneficiarios efectivos de la entidad de que se trate. Esta informaci\u00f3n incluye: nombre, fecha de nacimiento, direcci\u00f3n y n\u00famero de identificaci\u00f3n, as\u00ed como la jurisdicci\u00f3n emisora de un documento de identificaci\u00f3n y una imagen de dicho documento.<\/p><p style=\"text-align: justify;\"><strong>Posibles excepciones<\/strong><\/p><p style=\"text-align: justify;\">Recomendamos revisar si pudiera llegar a aplicar alguna de las excepciones existentes para presentar los reportes de BOI, tal como son los casos de empresas cotizadas en bolsa, bancos, corredores de valores, firmas de contabilidad, entidades exentas de impuestos y ciertas entidades inactivas, entre otras.<\/p><p style=\"text-align: justify;\">Asimismo, se prev\u00e9 que ciertas entidades operativas est\u00e9n exentas de presentar informes. Para calificar para esta exenci\u00f3n, la empresa debe:<\/p><p style=\"text-align: justify;\">a) Emplear a m\u00e1s de 20 personas en los Estados Unidos de Am\u00e9rica;<\/p><p style=\"text-align: justify;\">b) Haber informado ingresos brutos (o ventas) de m\u00e1s de $5 millones de d\u00f3lares en la declaraci\u00f3n de impuestos del a\u00f1o anterior; y<\/p><p style=\"text-align: justify;\">c) Estar f\u00edsicamente presente en los Estados Unidos de Am\u00e9rica.<\/p><p style=\"text-align: justify;\">Si alguno de nuestros clientes, familiares o amigos, llegara a formar parte de entidades americanas ser\u00e1 relevante verificar que se cumpla con la obligaci\u00f3n antes descrita, pues no hacerlo puede generar consecuencias econ\u00f3micas y penales importantes.<br \/>Es importante destacar que la informaci\u00f3n se\u00f1alada en este flash fiscal es de car\u00e1cter general y no constituye una asesor\u00eda espec\u00edfica ya que excede a nuestro \u00e1mbito profesional. La obligaci\u00f3n referida en esta nota est\u00e1 basada en leyes de los Estados Unidos de Am\u00e9rica.<\/p><p style=\"text-align: justify;\">Para mayor informaci\u00f3n, a continuaci\u00f3n encontrar\u00e1n el enlace que da soporte a este bolet\u00edn fiscal: <span style=\"color: #ff9900;\"><a style=\"color: #ff9900;\" title=\"https:\/\/skatt.us13.list-manage.com\/track\/click?u=3c93d4d6eaaf554a3065d7b83&amp;id=485cb6c841&amp;e=4f5aa0c2d1\" href=\"https:\/\/www.fincen.gov\/boi\">www.fincen.gov\/boi<\/a><\/span><\/p><p style=\"text-align: justify;\">Estamos aqu\u00ed para brindarles cualquier informaci\u00f3n adicional que puedan necesitar, as\u00ed como para responder a sus preguntas y comentarios. No duden en contactarnos si requieren m\u00e1s detalles o asistencia con respecto a esta situaci\u00f3n.<\/p><div><div style=\"text-align: justify;\">\u00a0<\/div><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A partir del 1\u00b0 de enero de 2024 entr\u00f3 en vigor en los Estados Unidos de Am\u00e9rica, una nueva obligaci\u00f3n, dicha obligaci\u00f3n consiste en un nuevo aviso de reporte de informaci\u00f3n bajo la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act o \u00abCTA\u00bb, por sus siglas en ingl\u00e9s), relativa a los beneficiarios efectivos de algunas empresas [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":23,"featured_media":14873,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[21,25],"tags":[578,579,575,573,572,577,580,574,576,581],"class_list":["post-14872","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-boletines","category-fiscal","tag-beneficiarios-efectivos","tag-corporate-transparency-act","tag-cumplimiento-legal-empresarial","tag-cumplimiento-normativo-ee-uu","tag-fincen-boi","tag-informes-financieros-2024","tag-ley-de-transparencia-corporativa","tag-nueva-obligacion-fiscal-ee-uu","tag-reporte-de-informacion-financiera","tag-transparencia-financiera-empresarial"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14872","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/23"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=14872"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14872\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":14877,"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14872\/revisions\/14877"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/14873"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=14872"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=14872"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=14872"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}