{"id":8386,"date":"2021-02-27T17:22:00","date_gmt":"2021-02-27T17:22:00","guid":{"rendered":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/?p=8386"},"modified":"2023-07-18T19:48:58","modified_gmt":"2023-07-18T19:48:58","slug":"nuevo-criterio-de-la-uif-respecto-a-los-prestamos-intercompanias","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/cocofact.agency\/skatt-es\/nuevo-criterio-de-la-uif-respecto-a-los-prestamos-intercompanias\/","title":{"rendered":"Nuevo criterio de la UIF respecto a los pr\u00e9stamos intercompa\u00f1\u00edas"},"content":{"rendered":"\t\t
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El pasado 18 de enero del 2021, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), actualiz\u00f3 su criterio respecto a que las operaciones de tesorer\u00eda centralizada y\/o otorgamiento de cr\u00e9ditos, pr\u00e9stamos o mutuos entre empresas pertenecientes a un mismo Grupo Empresarial, se entender\u00e1n como Actividades Vulnerables<\/strong>, en t\u00e9rminos de lo establecido en el art\u00edculo 17 fracci\u00f3n IV de la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita (LFPIORPI).<\/p>\n\n\n\n

De acuerdo a lo anterior, estas operaciones est\u00e1n sujetas a cumplir con todas las obligaciones establecidas en la Ley, salvo la presentaci\u00f3n de Avisos, siempre y cuando se presente un informe mensual \u201cen ceros\u201d y el importe total de la operaci\u00f3n haya sido ministrado por conducto de Instituciones del Sistema Financiero.<\/p>\n\n\n\n

Para mejor referencia, les compartimos la actualizaci\u00f3n del criterio:<\/p>\n\n\n\n

\u00abEl inciso a) de la fracci\u00f3n I del art\u00edculo 27 Bis de las Reglas de Car\u00e1cter General a que se refiere la Ley, establece que las operaciones de pr\u00e9stamo, cr\u00e9dito o mutuo celebrados entre empresas que forman parte de un mismo Grupo Empresarial, son Actividades Vulnerables pero est\u00e1n exentas de presentar los Avisos a que se refiere la fracci\u00f3n IV del art\u00edculo 17 de la misma Ley, ya que \u00fanicamente tendr\u00e1n que presentar un Informe mensual en el que se\u00f1alen que las operaciones realizadas est\u00e1n exentas de presentar Avisos conforme al 27 Bis de las Reglas\u00bb.<\/em>


\u00abPor lo anterior, el otorgamiento de cr\u00e9ditos, pr\u00e9stamos o mutuos, entre empresas del mismo Grupo Empresarial se entender\u00e1n como Actividades Vulnerables, sujetas a cumplir con todas las obligaciones establecidas en la Ley, salvo a presentar Avisos siempre y cuando el importe total de la operaci\u00f3n haya sido ministrado por conducto de Instituciones del Sistema Financiero y las empresas integren un Grupo Empresarial en t\u00e9rminos de la fracci\u00f3n X del art\u00edculo 3 de las Reglas\u00bb.<\/em><\/p>\n\n\n\n

No somos omisos en especificar que este criterio, es \u00fanicamente de car\u00e1cter orientativo e informativo y no genera obligatoriedad en su aplicaci\u00f3n, sin embargo, nos ayuda a anticipar la posible postura de la autoridad, respecto a la aplicaci\u00f3n de la normatividad en materia de prevenci\u00f3n de lavado de dinero. Recomendamos hacer un an\u00e1lisis integral de sus operaciones, a fin de identificar la posible aplicaci\u00f3n de este nuevo criterio y con ello determinar las obligaciones a las que puedan estar sujetos para evitar posibles sanciones, las cuales, resultan ser muy onerosas.<\/p>\n\n\n\n

* * *<\/p>\n\n\n\n

Los Socios y Asociados quedamos a tus \u00f3rdenes para cualquier duda o comentario sobre el contenido del presente bolet\u00edn.<\/p>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t

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